NCS Software adaptado al SII


Resolvemos tus dudas acerca del Suministro Inmediato de Información


El SII es un nuevo sistema de control y llevanza de los libros registro del IVA mediante el suministro casi inmediato de los registros de facturación y su presentación a través de la Sede Electrónica de la AEAT.

A los contribuyentes que estén obligados a autoliquidar el IVA de forma mensual.

  • Grandes Empresas, cuyo volumen de facturación es superior a 6 millones de euros.
  • Grupo de entidades del IVA.
  • Inscritos en el REDEME (Registro de Devolución Mensual del IVA).

Sí, presentando la declaración censal modelo 036 en el mes de noviembre previo al inicio del año natural en el que deba surtir efecto. Esta opción conlleva autoliquidar IVA mensualmente, y permanecer como periodo mínimo en este sistema el año natural para el que se opte.

Registros correspondientes al primer semestre de 2017

  • En general: entre el 1 de julio y el 31 de diciembre de 2017, aunque para este envío se aplicará la normativa vigente antes del 1 de julio de 2017.
  • Los que envíen datos anualmente: enero de 2018.

No deben facilitar datos de este periodo los inscritos en REDEME.

Plazo extraordinario para los registros del segundo semestre de 2017

  • Facturas expedidas
    • En general: deben remitir información durante los 8 días naturales (excluidos sábados, domingos y festivos nacionales) desde la expedición de la factura, contando por tanto fiestas autonómicas y municipales.
    • Facturas expedidas por el destinatario o por un tercero: Deben remitir información durante los 8 días naturales (excluidos sábados, domingos y festivos nacionales) desde la expedición de la factura, contando por tanto fiestas autonómicas y municipales.
    • En cualquier caso, antes del 16 del mes siguiente a aquel en el que se hubiera producido el devengo del impuesto correspondiente a la operación que debe registrarse.
  • Facturas recibidas
    • Deben remitir información durante los 8 días naturales (excluidos sábados, domingos y festivos nacionales) desde la fecha en que se produzca el registro contable de la factura, contando por tanto fiestas autonómicas y municipales.
    • En todo caso, antes del día 16 del mes siguiente al periodo de liquidación en que se hayan incluido las operaciones correspondientes.

Registros a partir de 2018

  • Facturas expedidas
    • En general: Deben remitir información durante los 4 días naturales (excluidos sábados, domingos y festivos nacionales) desde la expedición de la factura contando por tanto fiestas autonómicas y municipales.
    • Por destinatario o por un tercero: deben remitir información durante los 8 días naturales (excluidos sábados, domingos y festivos nacionales) desde la expedición de la factura, contando por tanto fiestas autonómicas y municipales.
    • En cualquier caso, antes del 16 del mes siguiente a aquel en el que se hubiera producido el devengo del impuesto correspondiente a la operación que debe registrarse.
  • Facturas recibidas
    • Deben remitir información durante los 4 días naturales (excluidos sábados, domingos y festivos nacionales) desde la fecha en que se produzca el registro contable de la factura.
    • En todo caso, antes del día 16 del mes siguiente al periodo de liquidación en que se hayan incluido las operaciones correspondientes.

La declaración mensual de IVA (modelo 303; 322; 353) deberá presentarse durante los 30 primeros días naturales del mes siguiente al correspondiente periodo de liquidación mensual, o hasta el último día del mes de febrero en el caso de la declaración-liquidación correspondiente al mes de enero.


Habremos de comunicar a la Administración Tributaria nuestra opción o renuncia por este Sistema, en el modelo 036 o 037 y la fecha a partir de la cual se produce la opción o renuncia por este nuevo sistema (SII).

Plazos extraordinarios

  • Hasta el 15 de junio de 2017 se puede Renunciar al REDEME y al Régimen especial de Grupo de IVA.
  • Del 1 al 30 de junio de 2017 se puede optar por aplicar SII.

Plazo general

  • Del 1 al 30 de noviembre anterior al inicio del año natural en el que deba surtir efecto se puede optar o renunciar al SII.

Quienes opten por incluirse en el SII deben permanecer en el sistema durante el año natural para la que ejercitan la opción.

  • El Suministro Inmediato de Información eliminará algunas de las obligaciones que el sujeto pasivo tenía hasta la fecha, entre ellas la presentación de:
    • Modelo 340 (no se presenta desde julio de 2017).
    • Modelo 347 (no se presenta el de 2017).
    • Modelo 390 (no se presenta el de 2017).
  • Obtención de “Datos Fiscales”, ya que en la Sede Electrónica de AEAT dispondrá de un Libro Registro “declarado” y “contrastado” con la información de contraste procedente de terceros que pertenezcan al colectivo de este sistema.
  • Reducción de los plazos de devolución, al disponer la AEAT de más información y en tiempo casi real sobre las operaciones.
  • Reducción de los plazos de comprobación.
  • Disminución de los requerimientos que realice la AEAT de información.

Hay dos formas de enviar los datos electrónicos:

  • Por un lado, automáticamente a través de los servicios web basados en el intercambio de mensajes en formato XML que es el que se usará por la aplicación de NCS Contabilidad.
    • La comunicación es automática “máquina a máquina”.
    • La estructura de estos mensajes contiene una cabecera con la información sobre el titular que presenta los registros de las facturas expedidas o recibidas o de los libros de registro y a continuación el detalle de los datos de las facturas expedidas y recibidas.
    • Se pueden enviar bloques de registros de facturación con un máximo de 10.000 por envío.
    • La sede electrónica de la AEAT enviará respuesta On Line con el estado de estos datos en un máximo de 1 min.
    • El estado que se recibe en un mensaje XML contiene:
      • Relación de facturas aceptadas.
      • Relación de facturas aceptadas con errores.
      • Relación de facturas rechazadas junto con el motivo del rechazo/error + código seguro de verificación (CSV).

      Esta respuesta servirá para dejar constancia de la presentación, excepto en el caso de que se rechacen todas las facturas enviadas, y será procesada por NCS Contabilidad para que quede constancia de la misma y poder volver a gestionar el envio y rectificación de los registros incorrectos.

  • Y por otro, de forma manual, mediante la utilización del formulario web que permite el suministro de registros de facturación de forma individual y que está disponible en la web de al AEAT.

Los contribuyentes deberán remitir desde NCS Contabilidad, su aplicación contable, o el formulario manual de la AEAT a la agencia tributaria la siguiente información sobre la facturación:

  • Los registros de:
    • Las facturas recibidas.
    • Las facturas expedidas.
    • El libro de los Bienes de inversión (Anual).
    • El libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias (Anual).
    • Cobros del Régimen de Criterio de Caja.
    • Pagos del Régimen del Criterio de Caja.
    • Operaciones de Seguros (Anual).
    • Operaciones en Metálico (Anual).
  • Los datos de la factura o la factura simplificada:
    • Número y serie que figuren como Identificación de la factura.
    • Fecha de Expedición.
    • Fecha de operación.
    • Nif o Cif.
    • Bases imponibles, cuotas de IVA.
    • Cuotas deducibles, cuando una parte no sea deducibles por la aplicación de la regla de prorrata.
    • Datos de la razón social del destinatario.
    • Descripción de la operación realizada en la factura.
  • Tipo de operación que identifica mediante CLAVES el tipo de documento al que corresponde el registro:
    • Factura simplificada.
    • Factura rectificativa.
    • IVA de caja.
    • Resto de regímenes especiales...
  • Otros datos
    • Número de referencia catastral en determinados arrendamientos de local de negocio.
    • Acuerdos de facturación...
    • Datos de la Importación, número de DUA y Fecha de contabilización.
    • En las facturas emitidas la Calificación Fiscal:
      • No sujeta.
      • Sujeta exenta.
      • Sujeta no exenta.
    • Para los sujetos pasivos sin establecimiento permanente diferenciación entre entregas de bienes o prestación de servicios.
  • Además, sujetas a la presentación por medio del Suministro Inmediato de Información, pero quedan fuera de nuestra aplicación, las siguientes actividades:

    • Información suministrada por agencias de viajes sobre las compras correspondientes a prestaciones de servicios de transporte de viajeros y de sus equipajes por vía aérea a que se refiere el apartado 7.b) de la disposición adicional cuarta del Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre.
    • Las sujetas al Régimen Especial Grupo de Entidades en IVA siempre que no ejerzan la renuncia al sistema.

Software adaptado al Suministro Inmediato de Información

Muchos de nuestros clientes ya usan el SII

Formularios de la aplicación



NCS Contabilidad - Adaptado al SII